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关于2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告 ----2019年8月 30 日在澳门新濠天地赌场: 9届人民代表大会常委会第20次会议上

发布时间:2019-09-30 15:24:07 点击量:1119


澳门新濠天地赌场:审计局局长  林琳

主任、各位副主任、各位委员:

  我受区人民政府委托,向区人大常委会报告2018年度区本级预算执行和其他财政收支审计情况。

  在区委、区政府、审计委员会和上级审计机关的领导下,我区审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大精神和中央审计委员会第一次会议精神,按照区委、区政府的要求,聚焦打好三大攻坚战,着力推动重大政策贯彻落实,促进经济高质量发展和提高财政资金绩效,促进党风廉政建设和反腐败斗争,推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计监督。

  今年的审计工作,紧紧围绕全区工作大局,按照市局统一安排,重点审计了区本级预算执行、扶贫资金、惠农补贴资金、政府债务、重大政策跟踪审计、国有企业运营情况、政府投资建设等方面。

  一、区本级预算执行审计及其他财政收支的审计情况

  (一)区本级公共财政预算执行情况

  区本级公共财政预算收入1.01亿元,实际完成1.45亿元,占预算的142.8%,同比增长22.2%;区本级公共财政调整预算支出4.67亿元,实际完成4.4亿元,占调整预算的94.3%,同比下降1.5%。

  (二)区本级财政收支平衡情况

  账面上一般公共预算年初结余0.78亿元,2018年区本级全年收入合计9.25亿元,支出合计9.01亿元,年终结余1.02亿元。

  账面上政府性基金上年结余689.7万元,2018年基金预算本级收入1288.17万元,补助收入562万元,基金预算本级支出635.17万元,调出基金1449万元,年终结余455.7万元。

  (三)区本级预算执行存在的问题

  1.财政对外借款清理不到位。截至2018年底,财政除各预算单位借款外,借出款项未及时收回。

  2.部分专项资金预算执行力差。2018年上级拨入项目资金合计2.31亿元,本年结余1.08亿元,占资金总数的46%。

  3.预算编制不全面。2018年初一般公共预算结转结余和政府性基金预算结转结余,每年结转下年支出数未编入预算,使得这部分资金无计划支出。

  4.预算编制未细化。区本级一般公共预算支出未细化经济性质分类科目,不能详细反映政府经济性质分类预算制定和执行情况。

  (四)审计全覆盖情况

  在以往的审计过程中,发现各预算单位差旅费支出较混乱,财务人员对差旅费报销相关文件精神理解不透彻,执行不到位。在区本级预算执行审计的同时,将所有预算单位的差旅费报销情况作为此次全覆盖的内容进行审计。共延伸审计了59个预算单位,涉及资金138.01万元,其中多支出1.31万元。截止目前,已全部整改到位。

  (五)非税收入审计情况

  在对我区非税收入审计的过程中,通过对我区某非税收入情况进行对比,发现2017年同比下降48.71%,2018年同比下降6.59%,因此将该项非税收入的征缴情况作为重点进行了审计。发现的主要问题:

  1.现金收取该非税收入及罚没款未及时上缴。审计发现,某局2017年至2019年7月份以现金形式征收的非税收入及罚没款均未按照规定及时上缴入库。

  2.串用财政票据。经抽查发现,对该非税收入部分使用河南省罚没收入票据,未按照规定统一使用河南省行政事业性收费基金专用票据。

  3.票据管理不善,丢失收费票据。区某局对收费及罚没票据管理混乱,审计期间,相关责任人员已将该资金上缴单位入账。

  4.区某局履职不尽责,未按规定的收费范围和标准足额收取该非税收入。

  上述问题,相关部门对区某局及相关责任人已做出相应的处理及处罚决定。

  二、推动实施三大攻坚战审计情况

  (一)政府债务审计情况

  审计发现的主要问题:一是统计监测系统多报隐性债务;二是隐性债务统计监测工作开展不规范。

  (二)扶贫审计情况

  2018年全区完成脱贫目标85户301人,完成了年度脱贫攻坚任务。审计发现的主要问题:

  1.扶贫项目逾期竣工。一安全饮水项目经过调查得知,由于选址、施工失误等因素,造成逾期竣工七个月。

  2.审核把关不严超范围超标准发放补贴资金。2017年至2018年,我区存在非贫困户领取学前教育保教费和生活费补贴等现象。

  上述问题在审计时已纠正。

  三、其他重大政策措施落实跟踪审计情况

  (一)清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计情况

  审计结果表明:一是从拖欠主体来看,主要是地方政府;二是从拖欠类型来看,主要集中在借款;三是从拖欠的时间来看,主要是拖欠1年以内(含1年);四是从产生拖欠的原因来看,资金未落实或资金未拨付到位是导致拖欠的主要原因。

  (二)减税降费政策落实专项审计情况

  发现的主要问题:部分建筑项目质量保证金未降至3%。

  四、国有企业运营审计情况

  (一)存在的风险隐患

  一是营业收入低,盈利能力弱;二是企业债务规模大,利息负担沉重;三是融资能力不强,缺乏偿债资金来源;四是对外借款,存在难以按期收回的风险;五是为政府提供融资,存在资金难以按期收回的风险;六是对外担保存在或有负债风险。

  (二)审计发现的其他问题

  一是资金使用管理方面,个别公司多开无特定用途的银行账户;二是使用举债资金进行股权投资;三是融资平台公司行政化色彩严重,缺乏健全的法人治理结构,政企不分;四是部分金融机构未能认真贯彻落实党中央、国务院支持服务实体经济的政策精神,在发放贷款时附加不合理条件,变相增加了借款企业融资成本。

  五、惠农补贴资金审计情况

  发现的主要问题:一是惠农补贴发放管理缺少统一明确的制度规定;二是层层转拨惠农补贴资金;三是审核把关不严超范围超标准发放惠农补贴资金,2017年至2018年,我区存在死亡人员享受残疾人困难生活补助、残疾人重度护理等问题。

  上述问题,在审计期间已整改到位。

  六、对区人民防空办公室等6个单位清产核资审计情况

  2018年,我局对新乡市澳门新濠天地赌场:人民防空办公室、工商行政管理局、区质量技术监督局、食品药品监督管理局、区城乡规划分局、国土资源局凤泉分局6个单位2018年12月31日的资产、负债、净资产情况开展专项审计调查,发现的主要问题:一是固定资产管理不规范;二是资产管理制度不健全;三是将无形资产计入固定资产账。

  七、政府投资建设项目审计情况

  2018年完成政府投资建设项目75个,报审金额计7273.73万元,共核减投资额385.86万元,有力的促进了政府投资项目管理,节约了大量财政资金。

  八、经责、财政收支及专项审计调查审计情况

  2018年共完成经责、财政收支及专项审计调查等项目9个,审计查出违规金额720万元,应归还原渠道资金379万元,应缴纳其他资金191万元。提交审计报告9篇,提出审计建议51条,被审计单位采纳51条,移送案件线索4个,涉及相关责任人3人。

  九、审计查出问题的整改情况及审计结果运用情况

  (一)审计查出问题的整改情况

  对审计发现的违反财经法规的问题,审计机关依法出具审计报告,作出了审计决定,要求限期予以纠正,相关单位对审计查出的问题高度重视积极进行整改。

  (二)审计结果运用情况

  2018年以来,对审计发现的重大违规事项及涉及政策和制度层面带有普遍性的问题,审计机关以《审计要情》等形式上报政府3篇,以审计报告形式上报政府2篇,领导均做出重要批示。

  十、审计建议

  (一)进一步细化预算编制,硬化预算约束。财政部门要进一步细化预算支出项目,提高年初预算批复的到位率和准确性。加强预算指标控制,确保刚性支出。努力压缩临时追加预算,维护预算编制的严肃性。

  (二)坚持依法征收,确保非税收入及时足额征收入库。财政部门及相关非税收入部门,应加强非税收入票据管理,相关部门规范征收环节,严格按照文件要求,全面开展非税收入工作,保障非税收入不流失。

  (三)投融资公司应规范化运营,发挥规模效应,做强做优做大。以做实公司资产、实现公司价值最大化为导向,提高投融资能力,通过资产注入、自身积累、引入投资等多元化方式,不断壮大自身实力,获取更多更好的资产资源,增强竞争能力和发展后劲。

  (四)健全审计查出问题整改长效机制,切实解决屡查屡犯的问题。被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任,及时纠正违纪违规问题,完善相关制度,防止同类问题再次发生。

  主任,各位副主任、各位委员,我们将在区委区政府,区审计委员会的坚强领导下,进一步强化审计职能、发挥审计作用,全力服务保障我区经济和社会全面健康发展,为出彩凤泉做出审计机关应有的贡献。

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